织牢管理“安全网” 人行湘潭市中支以审计工作提升基层央行履职效能

　　本报记者 刘新光 曹平苹

　　通讯员 李园

　　如何以卓有成效的审计工作推动基层履职效能的持续提升？人行湖南省湘潭市中支给出了答案。

　　该行立足“以审计的本质为逻辑起点，科学定位内部审计功能”，创新“协同审计、创新审计”的工作模式，让审计在助力履职效能提升中发挥更大的作用。

　　制度先行 织牢“安全网”

　　“只有确保审计的真实性和有效性，才能使岗位设置、业务流程、风险防控等工作的开展符合法律规定和内部管理要求，就好比从源头织牢‘安全网’。”人行湘潭市中支相关负责人做了个形象的比喻。

　　对于现场审计发现的制度缺失、修订不及时、内控制度不符合实际、制度依据不明确等问题，该行及时“寻医问药”，在分析问题产生的根源后，提出“开展制度清理，开展汇编更新，开展制度普及，开展后续跟踪审计”的要求。该行结合实际，汇编了《人行湘潭市中支内部管理制度汇编》，并做到人手一册。

　　该行对现有制度问题及时修改，对症下药，提出“明确制度效力，明确制度依据、明确主办部门、明确责任人员、明确整改时间”的“五明确”工作标准。该行出台《工作人员违反规章制度行为问责处罚暂行办法》，对违反规章制度的员工约见谈话、问责。

　　该行通过制度先行，审计问题整改率达到90.69%，共废止规章制度8条，修订完善制度60余条，新制定制度10余条。

　　成果转化 提高“生产力”

　　人行湘潭市中支创新审计方式，运用数据计量模型，从审计的角度客观评价再贴现货币政策工具在基层的使用成效，探索运用货币政策工具的新思路、新途径和新方法，增强基层央行的服务意识，丰富基层央行的服务手段，提升基层央行的服务效能。

　　建立数据计量模型评价再贴现工具实施效果：该行不仅关注再贴现业务开展等方面的履职情况，更关注这一货币政策工具的实施效果及薄弱环节，并据此提出优化建议；不仅关注被审计对象履职举措的“对”与“错”，更关注和评价相关举措的“有效性”与“实用性”。“内外结合”延伸审计“触角”：该行对内联合货币信贷科等职能科室，对外联合市审计局等外部单位，通过调研活动和座谈会，掌握各职能部门在运用再贴现工具中承担的责任。开展绩效审计评价：该行找出运用再贴现工具的制约因素，关注履职过程中的重点和难点，并据此提出针对性建议。

　　通过审计与问题整改，湘潭市再贴现业务发展更加健康。自今年5月建立再贴现业务主办行制度以来，当地再贴现银行由两家增加到3家，另有5家再贴现参与行；再贴现额度增加了14.5亿元，累计办理再贴现45.46亿元，同比增长268.99%。湘潭市建立起灵活的差异化再贴现定价机制。从2018年下半年起，该市不再有票据积压现象；50万元以下小面额票据增加，小微企业贴现票据达到90%以上。湘潭市推动建立了小微企业再贴现名录库，符合要求的小微企业达130家。

　　风险防控 扎紧“篱笆墙”

　　人行湘潭市中支践行风险导向理念，提升审计针对性。该行结合当前支付业务的发展情况及风险点、监督管理的要求、审计关注点等有关情况，对第三方支付业务内控审计实务开展了专题调研，将第三方支付风险防范深度融合于审计程序中，提高审计工作的针对性；关注风险动态，风险防控关口前移，组织各部门开展风险自评工作，要求内审人员在审计过程中结合风险评估赋值，调整审计方案；严肃审计纪律，保障审计公信力，强化审计人员的保密意识，开展现场保密教育工作；审计组组长联合中支廉政监督员抓好现场廉政风险防控工作，监督审计人员严格执行“八不准”工作纪律。

　　该行内审部门总结以往审计中发现的个性和共性问题，及时向中支党委、被审计部门及监督部门下发审计问题告知单，并提出合理化建议，杜绝屡查屡犯现象。该行针对涉及部门广、时间跨度长、整改要求高、政策性强的问题，建立问题台账，落实责任人员，加强统筹协调，推动全面整改。其中，该行联合街道办事处组织专人跟进催收，收回租约到期拒不搬离的公有出租房12套。

　　得益于审计联动各部门的高效管理，该行资产使用效率不断提升。电子设备折旧率从2016年的77.53%下降到目前的50.10%；中支机关2018年人均综合能耗同比下降2.29%，单位建筑面积能耗同比下降0.45%，促进了节能减排，改善了办公环境。